Le informazioni essenziali che devi conoscere prima di creare un piano previdenziale

Creare un piano previdenziale che combini pensione pubblica e strumenti privati è un passo fondamentale per garantirsi serenità economica durante la vecchiaia.

Spesso, però, si inizia senza avere tutte le informazioni necessarie, rischiando di fare scelte poco efficaci o non adatte alle proprie esigenze.

In questo articolo vediamo, in modo semplice e chiaro, quali sono le informazioni da raccogliere prima di costruire un piano previdenziale che integri la pensione pubblica con quella privata.

Il sistema previdenziale italiano in sintesi

Il nostro sistema pensionistico si regge su tre pilastri:

1. Previdenza obbligatoria: gestita dall’INPS e dalle casse professionali.
2. Previdenza complementare collettiva: fondi pensione previsti dai contratti di lavoro.
3. Previdenza complementare individuale: i fondi pensione che ognuno può scegliere in autonomia.

Il cuore del sistema è la previdenza obbligatoria.

• Da un lato ci sono le gestioni INPS (lavoratori dipendenti, autonomi, Gestione Separata e alcune categorie particolari).
• Dall’altro, le casse dei liberi professionisti (come avvocati, medici, ingegneri), che hanno regole proprie ma sempre a carattere obbligatorio.

Il principio è semplice: i contributi che versiamo oggi servono a pagare le pensioni di chi è già in pensione.

La contribuzione è fondamentale per due motivi:

• ci permette di raggiungere i requisiti per andare in pensione;
• determina l’importo della pensione che riceveremo.

I sistemi di calcolo della pensione

Negli anni le regole per il calcolo della pensione sono cambiate più volte. Il metodo applicato dipende dall’anno in cui si è iniziato a lavorare e a versare i contributi obbligatori, poiché il sistema pensionistico italiano è stato oggetto di numerose riforme.

Oggi esistono tre sistemi: retributivo, contributivo e misto.

Prima del 1996 prevaleva il sistema retributivo, basato sulla media delle retribuzioni degli ultimi anni di lavoro.

Dal 1° gennaio 1996 con la Riforma Dini viene introdotto il sistema contributivo per tutti coloro che hanno iniziato a lavorare da quella data in poi.

Chi aveva già contributi prima del 1996 rientra nel sistema misto, con regole diverse a seconda dell’anzianità contributiva al 31/12/1995:

Se al 31/12/1995 risultano almeno 18 anni di contributi:

• Il metodo di calcolo è quello retributivo fino al 2011;
• Dal 2012 con la Riforma Fornero si applica il sistema contributivo.

Se al 31/12/1995 risultano meno di 18 anni di contributi:

• Si applica il calcolo retributivo fino al 1995;
• Dal 1996 si applica il calcolo contributivo.

Conoscere la propria situazione contributiva

Per costruire un piano pensionistico solido, è essenziale partire da una panoramica completa della propria storia lavorativa e personale. Alcuni elementi incidono in modo decisivo sul calcolo e sull’accesso alla pensione.

È importante conoscere:

• Quanti anni di contributi hai versato: servono per capire quando andrai in pensione.
• Quando hai iniziato a contribuire, se prima o post il 31/12/1995. È molto importante questa data per capire il regime di calcolo della tua pensione. Se hai versato contributi prima del 1996, la pensione verrà calcolata con il sistema misto, che combina una quota retributiva e una quota contributiva. Se hai iniziato a lavorare dal 1996 in poi, si applica il sistema contributivo puro.

•  Che tipo di contribuzione hai: dipendente, autonomo, parasubordinato; ciascuno ha regole diverse.

• Il tuo reddito o retribuzione: serve per calcolare i contributi e quindi l’importo della pensione.
• Il montante contributivo accumulato e cioè il “salvadanaio” dei tuoi contributi.

Per ottenere queste informazioni, è possibile consultare il proprio estratto conto contributivo, disponibile online tramite il sito dell’INPS. Questo documento mostra in modo dettagliato tutti i contributi versati e permette di stimare la pensione futura.

Questo documento è importante che periodicamente venga controllato anche durante il periodo lavorativo per verificare che non manchino contributi. Se ci sono “buchi”, si possono valutare soluzioni come i versamenti volontari che vedremo nei paragrafi successivi.

I tipi di contribuzione INPS

Quando si parla di pensione, tutto ruota intorno a una parola: contribuzione. Sono i versamenti che, mese dopo mese, vanno a costruire il futuro assegno pensionistico. Ma non tutti i contributi sono uguali, e conoscere bene la propria posizione è fondamentale per non trovarsi sorprese nel momento in cui si decide di smettere di lavorare. Possiamo distinguerli in quattro categorie:

• Obbligatori: quelli versati durante l’attività lavorativa.
• Figurativi: accrediti gratuiti legati a determinati eventi.
• Volontari: richiesti dal lavoratore per non perdere anni di contribuzione.
• Da riscatto: per coprire periodi come gli anni di università o il lavoro all’estero in Paesi non convenzionati dagli accordi previsti.

Conoscerli ti aiuta a non perdere mesi o anni utili al calcolo della pensione.

Minimi e massimali contributivi

È importante sapere che ogni gestione INPS prevede:

• un minimale di retribuzione, che viene presa come base per il calcolo dei contributi previdenziali/assicurativi sotto il quale i contributi accreditati si riducono;
• un massimale, un tetto retributivo oltre cui il reddito non è soggetto a contribuzione previdenziale.

Sono limiti che influiscono sul montante contributivo e sul calcolo finale della pensione.

I periodi figurativi da non sottovalutare

Non tutti i contributi derivano da lavoro effettivo: esistono i contributi figurativi, cioè contributi accreditati senza nessun onere a carico del lavoratore riferiti a periodi espressamente individuati dalla normativa durante i quali si sia verificata un’interruzione o una riduzione dell’attività lavorativa per causa non attribuibile allo stesso.

Tra i principali:

• eventuali periodi di servizio militare o civile, che possono valere come contributi solamente se viene presentata la domanda.
• malattia o infortunio fuori dal lavoro (a domanda);
• I periodi di assistenza antitubercolare (d’ufficio)
• maternità fuori da rapporti di lavoro, ad esempio perché disoccupata, studente o prima di iniziare il lavoro (a domanda);
• assistenza a familiari con disabilità grave (Legge 104/1992), (d’ufficio);

• disoccupazione indennizzata, se hai perso il lavoro e percepito la Naspi per 12 mesi, quel periodo ti viene accreditato automaticamente ai fini pensionistici.

• periodi di cassa integrazione salariale – donatori di sangue e midollo osseo (d’ufficio)
• aspettativa non retribuita per incarichi elettivi o sindacali (a domanda, entro scadenza).

Questi contributi contano sia per il diritto (raggiungere l’età/anzianità minima) sia per la misura della pensione. Attenzione però: i periodi per malattia, infortunio o disoccupazione indennizzata non valgono per la pensione anticipata.

Contributi volontari e da riscatto

La contribuzione volontaria permette di:

• raggiungere i requisiti contributivi necessari per accedere alle diverse forme di pensione;
• aumentare l’importo della futura pensione.

I versamenti volontari non possono essere effettuati dopo il decesso dell’assicurato per maturare il diritto alla pensione ai superstiti.

Se interrompi l’attività lavorativa, puoi richiedere l’autorizzazione a versare contributi volontari, a condizione di avere già maturato alcuni anni di contribuzione effettiva.
Il costo dei versamenti viene calcolato sulla base del reddito percepito negli anni precedenti.

I contributi da riscatto sono utili per regolarizzare lassi temporali lavorativi non coperti da contribuzione. Sono a carico esclusivo del lavoratore che richiede il servizio.

Un caso particolare è il riscatto della laurea, che permette di trasformare gli anni di studio in contributi. E ‘importante conoscere la data di immatricolazione e la durata legale del corso, utili per valutare il riscatto. Non valgono gli anni fuori corso.

Le modalità per il riscatto della laurea sono:

• calcolo ordinario: più costoso, perché legato alla retribuzione;
• calcolo agevolato: dal 2019 si può riscattare un anno di studi con circa 6.123,15 € (dato 2025).

Esiste poi il riscatto del lavoro all’estero. Se ci sono stati periodi di lavoro subordinato all’estero in Stati non convenzionati non coperti da assicurazione riconosciuta in base alla legislazione italiana possono essere riscatti.

Definire gli obiettivi di reddito futuro e il proprio orizzonte temporale

Una volta chiarita la propria posizione previdenziale, è importante porsi una domanda semplice ma decisiva: di quanto avrò bisogno per mantenere una vita serena quando smetterò di lavorare?

Non esiste una risposta uguale per tutti. L’importo necessario dipende dalle spese personali, dallo stile di vita che si desidera mantenere e dagli obiettivi che ciascuno si pone per la propria pensione — che si tratti di viaggiare, dedicarsi ai propri interessi o semplicemente godere di tranquillità economica.

Il tempo a disposizione prima del pensionamento influisce molto sulla scelta del piano previdenziale. È utile chiedersi:

• Quanti anni mancano alla pensione?
• Quanto posso risparmiare ogni mese senza compromettere il presente?
• Quanto rischio sono disposto a tollerare?
• Se continuo a lavorare di quanto si alzerà la mia pensione?
• Se ho avuto un declassamento al lavoro quali saranno le conseguenze sulla pensione? Che incidenza avrà?

Rispondere con consapevolezza a queste domande aiuta a costruire un piano previdenziale coerente con le proprie possibilità e aspettative.

La previdenza complementare

Per integrare la pensione pubblica, esistono diverse soluzioni, tra cui la previdenza complementare. Si tratta di una forma di adesione volontaria che si affianca al sistema obbligatorio, con l’obiettivo di garantire un reddito aggiuntivo al momento del pensionamento.

La previdenza complementare si basa su un meccanismo di capitalizzazione: ogni aderente dispone di un conto individuale presso un fondo pensione, nel quale confluiscono i versamenti personali (ed eventualmente del datore di lavoro). Le somme accumulate vengono investite sui mercati finanziari secondo regole definite dalla normativa, per poi essere restituite, al momento della pensione, sotto forma di rendita e/o capitale.

È possibile scegliere tra diverse tipologie di strumenti:

• Fondi chiusi o negoziali, riservati a determinate categorie professionali o aziende;
• Fondi pensione aperti: sono istituiti da banche, imprese di assicurazione, società di gestione del risparmio e società di intermediazione immobiliare. Come suggerisce il termine “aperto”, a questa tipologia di fondi può aderire chiunque, anche che non svolge alcuna attività professionale;
• Piani individuali pensionistici (PIP) offerti dalle assicurazioni;

Ognuno ha regole fiscali, costi, livelli di rischio e potenziali rendimenti diversi. La scelta dipende dal tempo a disposizione e dalla propria propensione al rischio.

Vantaggi fiscali della previdenza complementare

I versamenti ai fondi pensione godono di importanti vantaggi fiscali:

• sono deducibili dal reddito fino a un certo limite;
• i rendimenti sono tassati in maniera più favorevole rispetto ad altri investimenti;
• la pensione integrativa ha una tassazione separata e spesso più bassa.

Sfruttare queste agevolazioni significa risparmiare oggi e avere più pensione domani.Costruire un piano previdenziale richiede tempo, informazioni e soprattutto consapevolezza. Conoscere la propria situazione contributiva e fissare obiettivi realistici è il primo passo per scegliere con lucidità gli strumenti più adatti di previdenza complementare, così da rafforzare la pensione pubblica e trasformare l’incertezza in sicurezza.

Pianificare per tempo consente di creare un cuscinetto finanziario capace di garantire stabilità e serenità durante gli anni della pensione. È quindi fondamentale informarsi e fare scelte consapevoli oggi, non solo per assicurarsi un reddito domani, ma per costruire un futuro solido e sostenibile, libero da preoccupazioni economiche e in grado di mantenere il tenore di vita desiderato anche dopo il pensionamento.